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房地产税费
外国人税务规定
没有日本居住证的外国人必须指定日本的纳税代理人，处理税务申报和支付。我们可以帮助您从租金收入中扣除税款，并向日本政府纳税。此外，根据《所得税法》第232条，我们会以纳税代理人的身份协助完成税务申报。
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购买时的税率和费用
– **注册税**: 所有权转移登记：评估价值的2%（住宅类不动产可能适用减免政策，税率可能降低至0.3%-1.5%）。
– **不动产取得税**: 评估价值的3%（购买后约6个月支付。一些地区适用1.5%的减免税率）。
– **印花税**:
101万〜500万日元: 2,000日元 501万〜1,000万日元: 10,000日元
1,001万〜5,000万日元: 20,000日元 5,001万〜1亿日元: 60,000日元
1亿〜5亿日元: 100,000日元
– **公证费**: 一般从80,000日元起（根据房产价格和手续复杂性变化）。
– **中介费**: 交易价格的3% + 60,000日元（不含消费税）。
注意: 评估价值是由日本政府认定的固定资产税评估价格，通常低于交易价格。
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每年的税费
– **固定资产税**: 评估价值的1.4%（地方政府最高可达2.1%）。
– **城市规划税**: 评估价值的0.3%（适用于城市规划区，最高可达0.6%）。
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出售时的税率
– **持有期不满5年（短期转让所得）**
所得税: 15% 居民税: 5% 恢复特别所得税: 税额的2.1%
**合计税率**: 21.105%
– **持有期超过5年（长期转让所得）**
所得税: 15% 居民税: 5% 恢复特别所得税: 税额的2.1%
**合计税率**: 15.315%
注意: 可扣除的费用包括交通费、住宿费、中介费、公证费和不动产取得税等。
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租金收入的税金
租金收入适用累进税率，课税对象不是租金收入总额，而是以下公式计算的课税所得：
**课税所得 = 租金收入 – 必要费用 – 各种扣除额**
累进税率如下：
～1,950,000日元: 5% 1,950,001〜3,300,000日元: 10% 3,300,001〜6,950,000日元: 20%
6,950,001〜9,000,000日元: 23% 9,000,001〜18,000,000日元: 33% 18,000,001日元以上: 45%
**例**: 年租金收入为2,400,000日元，必要费用为600,000日元，基础扣除为480,000日元时：
课税所得 = 2,400,000 – 600,000 – 480,000 = 1,320,000日元
税率5%适用，税额为66,000日元（不含恢复特别所得税）。
注意: 恢复特别所得税将加收税额的2.1%。
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房地產稅費
外國人稅務規定
沒有日本居住證的外國人必須指定日本的納稅代理人，處理稅務申報和支付。我們可以幫助您從租金收入中扣除稅款，並向日本政府納稅。此外，根據《所得稅法》第232條，我們會以納稅代理人的身份協助完成稅務申報。
購買時的稅率和費用
– 註冊稅: 所有權轉移登記：評估價值的2%（住宅類不動產可能適用減免政策，稅率可能降低至0.3%-1.5%）。
– 不動產取得稅: 評估價值的3%（購買後約6個月支付。一些地區適用1.5%的減免稅率）。
– 印花稅:
101萬〜500萬日元: 2,000日元 501萬〜1,000萬日元: 10,000日元
1,001萬〜5,000萬日元: 20,000日元 5,001萬〜1億日元: 60,000日元
1億〜5億日元: 100,000日元
– 公證費: 一般從80,000日元起（根據房產價格和手續複雜性變化）。
– 中介費: 交易價格的3% + 60,000日元（不含消費稅）。
注意: 評估價值是由日本政府認定的固定資產稅評估價格，通常低於交易價格。
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每年的稅費
– 固定資產稅: 評估價值的1.4%（地方政府最高可達2.1%）。
– 城市規劃稅: 評估價值的0.3%（適用於城市規劃區，最高可達0.6%）。
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出售時的稅率
– 持有期不滿5年（短期轉讓所得）
所得稅: 15% 居民稅: 5% 恢復特別所得稅: 稅額的2.1%
合計稅率: 21.105%
– 持有期超過5年（長期轉讓所得）
所得稅: 15% 居民稅: 5% 恢復特別所得稅: 稅額的2.1%
合計稅率: 15.315%
可扣除的費用: 包括交通費、住宿費、中介費、公證費、不動產取得稅等。
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租金收入的稅金
租金收入適用累進稅率，課稅對象不是租金收入總額，而是以下公式計算的課稅所得：
課稅所得 = 租金收入 – 必要費用 – 各種扣除額
累進稅率如下：
～1,950,000: 5% 1,950,001～3,300,000: 10% 3,300,001～6,950,000: 20%
6,950,001～9,000,000: 23% 9,000,001～18,000,000: 33% 18,000,001以上: 45%
例: 年租金收入為2,400,000日元，必要費用為600,000日元，基礎扣除為480,000日元時：
課稅所得 = 2,400,000 – 600,000 – 480,000 = 1,320,000日元
稅率5%適用，稅額為66,000日元（不含恢復特別所得稅）。
注意: 恢復特別所得稅將加收稅額的2.1%。
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Real Estate Taxes and Fees
Tax Regulations for Foreigners
Foreigners without a Japanese residency permit must appoint a tax agent in Japan to handle tax filings and payments. We can assist in deducting taxes from rental income and submitting payments to the Japanese government. Additionally, as stipulated in Article 232 of the Income Tax Act, we will act as your tax agent to ensure accurate tax filings.
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Taxes and Costs at Purchase
– **Registration Tax**: Ownership transfer registration: 2% of the appraised value (residential properties may qualify for a reduced rate between 0.3%-1.5%).
– **Real Estate Acquisition Tax**: 3% of the appraised value (paid approximately six months after purchase; some regions apply a reduced rate of 1.5%).
– **Stamp Duty**:
1,010,000–5,000,000 yen: 2,000 yen 5,010,000–10,000,000 yen: 10,000 yen
10,010,000–50,000,000 yen: 20,000 yen 50,010,000–100,000,000 yen: 60,000 yen
100,010,000–500,000,000 yen: 100,000 yen
– **Notary Fees**: Generally start at 80,000 yen (vary depending on property price and complexity).
– **Brokerage Fee**: 3% of transaction price + 60,000 yen (excluding consumption tax).
*Note*: The appraised value is the official fixed asset tax valuation by the Japanese government, often lower than the transaction price.
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Annual Taxes
– **Fixed Asset Tax**: 1.4% of the appraised value (can increase to a maximum of 2.1%, depending on the municipality).
– **City Planning Tax**: 0.3% of the appraised value (applies to urbanized areas; may increase to a maximum of 0.6%).
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Taxes at Sale
– **For properties held less than 5 years (short-term capital gains)**
Income Tax: 15% Resident Tax: 5% Special Reconstruction Tax: 2.1% of the above taxes
**Total Tax Rate**: 21.105%
– **For properties held more than 5 years (long-term capital gains)**
Income Tax: 15% Resident Tax: 5% Special Reconstruction Tax: 2.1% of the above taxes
**Total Tax Rate**: 15.315%
*Deductible Expenses*: Transportation, accommodation, brokerage fees, notary fees, and real estate acquisition taxes can be deducted.
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Taxes on Rental Income
Rental income is subject to progressive taxation. The taxable amount is not the gross rental income but the **taxable income**, calculated as follows:
**Taxable Income = Rental Income – Necessary Expenses – Deductions**
Progressive Tax Rates:
～1,950,000 yen: 5% 1,950,001–3,300,000 yen: 10% 3,300,001–6,950,000 yen: 20%
6,950,001–9,000,000 yen: 23% 9,000,001–18,000,000 yen: 33% 18,000,001 yen or more: 45%
**Example**: If your annual rental income is 2,400,000 yen, necessary expenses are 600,000 yen, and the basic deduction is 480,000 yen:
Taxable Income = 2,400,000 – 600,000 – 480,000 = 1,320,000 yen
Tax Rate of 5% applies; tax amount is 66,000 yen (excluding Special Reconstruction Tax).
*Note*: Special Reconstruction Tax adds 2.1% to the calculated tax amount.
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不動産税金と費用
外国人に関する税務規定
日本に居住許可証を持たない外国人は、日本国内で納税代理人を選任し、税金の申告や納税を行う必要があります。私たちは、賃料収入から税金を差し引き、日本政府に納税するサポートを提供します。また、所得税法第232条に基づき、納税代理人として適切な税務申告を代行します。
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購入時の税率と費用
– **登録免許税**: 所有権移転登記：評価額の2%（住宅用不動産は0.3%-1.5%に軽減される場合あり）。
– **不動産取得税**: 評価額の3%（購入後約半年で支払い。一部地域では1.5%が適用される場合があります）。
– **印紙税**:
101万〜500万円: 2,000円 501万〜1,000万円: 10,000円
1,001万〜5,000万円: 20,000円 5,001万〜1億円: 60,000円
1億〜5億円: 100,000円
– **司法書士費用**: 一般的に80,000円から（物件価格や手続きの複雑性に応じて変動）。
– **仲介手数料**: 取引価格の3% + 60,000円（消費税別）。
※評価額とは日本政府が定める固定資産税評価額を指し、通常は取引価格より低い金額です。
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毎年の税金
– **固定資産税**: 評価額の1.4%（自治体によっては最高2.1%まで変動する場合があります）。
– **都市計画税**: 評価額の0.3%（市街化区域内の物件に適用。自治体により最高0.6%まで増額の可能性あり）。
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売却時の税率
– **保有期間5年以内（短期譲渡所得）**
所得税: 15% 住民税: 5% 復興特別所得税: 上記税額の2.1%
**合計税率**: 21.105%
– **保有期間5年以上（長期譲渡所得）**
所得税: 15% 住民税: 5% 復興特別所得税: 上記税額の2.1%
**合計税率**: 15.315%
※控除対象経費: 交通費、宿泊費、仲介手数料、司法書士費用、不動産取得税などが含まれます。
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賃料収入にかかる税金
賃料収入は累進課税方式が適用されます。課税対象は賃料収入そのものではなく、以下の計算式に基づいた課税所得です：
**課税所得 = 賃料収入 – 必要経費 – 各種控除額**
累進課税の税率:
～1,950,000円: 5% 1,950,001〜3,300,000円: 10% 3,300,001〜6,950,000円: 20%
6,950,001〜9,000,000円: 23% 9,000,001〜18,000,000円: 33% 18,000,001円以上: 45%
**例**: 年間賃料収入が2,400,000円、必要経費が600,000円、基礎控除が480,000円の場合：
課税所得 = 2,400,000 – 600,000 – 480,000 = 1,320,000円
税率5%が適用され、税額は66,000円（復興特別所得税を除く）。
※復興特別所得税として、計算された税額に2.1%が加算されます。
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